بمب ساعتی به نام مالیات TAX

مطمئن باشید شما هم یکی از کسانی هستید که بمبی ساعتی به همراه دارد که در حال تیک تیک کردن است در حالیکه خودتان هم از آن خبر ندارید و در زمان معینی منفجر خواهد شد! بله بمب ساعتی بنام مالیات TAX اموال خود را از مالیات‌ها و فی‌ها حفظ کنید!؟

آیا می‌دانستید که مالیات‌ها و فی‌های مربوط به انحصار وراثت (Probate) می‌تواند دارایی شما را تا 50 درصد کاهش دهد؟

بله این همان بمب ساعتی است که شما ندانسته دکمه آن را زده و به راه انداخته‌اید که پس از «خدای نکرده فوت شما» منفجر خواهد شد و نیمی از اموال شما را با خود خواهد برد. درست مثل اینست که سرمایه و دارایی‌های ما (منقول و غیرمنقول) در صورت فوت فروخته شوند.

مگر اینکه به همسری که در قید حیات است منتقل (Roll over) شوند تا بخشی از هزینه‌های انحصار وراثت نیز در آینده و پس از فوت نفر دوم بررسی، برآورد و پرداخت شود آن هم درحالی که وصیتنامه‌ای به درستی تهیه شده باشد.

مالیات حاصل از این نقل و انتقال می‌تواند بسیار سنگین و جدی باشد ضمن اینکه بستگی به تعیین نمودن وارث و اینکه در چه استانی زندگی می‌کنید نیز دارد.

لازم است بدانید که بیمه عمر در این کشور تنها وسیله ای است که می‌تواند دارایی شما را بطور مؤثری به نفع بازماندگان حفظ و مصون نماید. زیرا تنها چیزی است که شامل مالیات و انحصار وراثت Probate نمی‌شود.

چه چیزهایی شامل مالیات خواهند شد؟

در واقع هر دارایی که پس از فوت همسر اول بدون محاسبه و کسر مالیات به نفر بعد منتقل شده بود(که شامل همه دارایی نمی‌باشد) و مالیات آن به دلیل این انتقال به تعویق افتاده بود Differed در صورت فوت نفر دوم کاملاً شامل مالیات خواهد شد.

این موارد شامل حساب پس‌انداز بازنشستگی و حساب‌های وابسته به آن (RRIF و RRSP) پول نقد و سرمایه و ضمناً 50 درصد بهره‌ها و ارزش افزوده سرمایه‌ها و دارایی‌های دیگر و املاک خواهند بود.

پیچیدگی مسائل مالیاتی در چنین مواقعی بسیار مهم و قابل توجه می‌باشند. در استان‌هایی با هزینه بالای انحصار وراثت (Probate Fee) مثل انتاریو، نواسکوشیا و بریتیش کلمبیا این فی‌ها می‌توانند دارایی‌های شما را باز هم بیشتر و بیشتر تقلیل دهند.

همانطور که اشاره کردم در کانادا می‌توان ملک را مستقیماً به همسر و یا پارتنر خود واگذار کرد بدون اینکه در این مرحله مالیات داده شود (البته نه همه آن‌ها را) حتی حساب‌های رجیستر شده مثل RRSP را می‌توان منتقل کرد ولی در واقع مسئولیت و ضرر ناشی از مالیات و فی‌ها را به بعد از فوت آن‌ها منتقل می‌کنیم.

در نتیجه پس از فوت نفر دوم باید مالیات بسیار زیادی پرداخت شود که منجر به فروش دارایی‌ها برای پرداخت آن می‌گردد و متأسفانه احتمال زیادی دارد که وضعیت مارکت در آن هنگام خیلی بر وفق مراد نبوده و پایین بودن قیمت‌ها و ارزش دارایی‌ها موجب فروشی همراه با ضرر باشد و دیده شده که فروش آن‌ها به آسانی که تصور می‌رفته نیست و در این حالت بازماندگان برای حفظ دارایی‌ها مجبور به تهیه پول زیاد یا وام برای پرداخت مالیات خواهند بود.

انتخاب بهتر...

بجای فروختن دارایی‌ها و یا وام (قرض) گرفتن پول به منظور پرداخت هزینه‌های انحصار وراثت و مالیات با هدف حفظ اموال و دستاوردهای‌مان می‌توان از نوع خاصی بیمه که هر دو همسر را پوشش می‌دهد استفاده نمود.

در این نوع قراردادهای بیمه هر دو نفر تحت پوشش هستند و مبلغ بیمه در صورت فوت نفر دوم و به منظور پوشاندن هزینه مالیات‌ها، انحصار وراثت، دیونی که برگردن داشتیم، قروض و وام‌هایمان و تمامی هزینه‌های دولتی نقل و انتقال می‌تواند مورد استفاده قرار گیرد در نتیجه دارایی‌ها با مقرون به صرفه‌ترین روش دست نخورده باقی می‌مانند. و این یکی از مؤثرترین راه‌ها برای (Estate Planning) برنامه‌ریزی به منظور حفظ دارایی‌ها می‌باشد که دیر یا زود باید به آن توجه جدی و در مورد آن اقدام نماییم زیرا همه با آن مواجه خواهیم شد. لطفا به این نکات توجه کنید.